Руководство NiceHash по налогам на криптовалюту для США
Крайний срок уплаты налогов в США приближается. Вам необходимо подать и оплатить все причитающиеся налоги на криптовалюту до 18 апреля. Мы объединились с калькулятором крипто-налога Koinly, чтобы помочь вам быстро разобраться с этим!
Крайний срок подачи налоговой декларации IRS не за горами, и вам нужно будет сообщить о своих криптовалютных инвестициях и уплатить все причитающиеся налоги в рамках налоговой декларации до 18 апреля.
Но ориентироваться в руководстве IRS по налогу на криптовалюту не всегда легко, особенно когда совсем недавно было выпущенно новое руководство по NFT! Вот почему мы объединились с калькулятором крипто-налога Koinly, чтобы помочь вам узнать все, что вам нужно знать о налоге на криптовалюту в США, в нашем ускоренном курсе. Давайте начнем!
Налог на криптовалюту 101
IRS рассматривает криптовалюту как своего рода капитальный актив — как акции или имущество. Эта точка зрения диктует налоговый подход в большинстве случаев, но существует пара причудливых правил для NFT, которые мы вскоре рассмотрим.
Капитальные активы, включая криптовалюту, могут облагаться налогом на прирост капитала или подоходным налогом в зависимости от конкретной сделки, которую вы совершили.
Избавьтесь от сложных налоговых правил благодаря отчету о налогах на криптовалюту Koinly! Сэкономьте 50% на отчете Koinly сегодня с кодом NICEHASH.
Прирост капитала от криптовалюты
Когда вы отчуждаете капитальные активы, вы можете платить налог на прирост капитала с любой прибыли, полученной в результате сделки. Отчуждение криптовалюты включает в себя:
- Продажу криптовалюты за доллары США или другую фиатную валюту.
- Обмен криптовалюты на другую криптовалюту.
- Трата криптовалюты на товары или услуги.
- Потенциально различные инвестиционные операции DeFi, при которых вы получаете токены пула ликвидности в обмен на капитал.
Если вы получаете прибыль от какой-либо из вышеперечисленных сделок, вы будете платить налог на прирост капитала с этой прибыли, если вы превысите льготу по налогу на прирост капитала.
Конечно, не всякое отчуждение приведет к прибыли, особенно во время недавнего медвежьего рынка. Если вы понесете убытки при продаже, обмене или трате криптовалюты, этобудет убыток капитала.
Вы не платите налог на убыток капитала, и это на самом деле хорошая новость для вашего налогового счета, поскольку вы можете компенсировать убытками прибыль, чтобы уменьшить общий налоговый счет. Еще лучше, если у вас больше убытков, чем прибыли, вы можете компенсировать дополнительные 3000 долларов в виде убытков капитала каждый год по отношению к обычному доходу. Если убытки все еще остались, вы можете перенести их на будущее, чтобы компенсировать будущую прибыль.
Сколько налога на прирост капитала вы будете платить?
Хотите знать, сколько налога вы заплатите на прибыль от криптовалюты? Сумма налога, которую вы заплатите, зависит от того, как долго вы держите свой актив, сколько вы зарабатываете в целом в год и от вида актива.
Для криптовалют, включая токены, стейблкоины и NFT, которые вы держите менее года, вы будете платить краткосрочную ставку налога на прирост капитала с любой прибыли, ставка которого будет совпадать со ставкой федерального подоходного налога, так что вы будете платить ту ставку налога, которую вы обычно платите на доход с любой прибыли. Ниже представлены ставки федерального подоходного налога на 2022 финансовый год:
| Ставка налога | Не женат/ не замужем | Глава домохозяйства | Женат/замужем, совместная декларация |
Женат/замужем, отдельная декларация |
| 10% | $0 - $10,275 | $0 - $14,650 | $0 - $20,550 | $0 - $10,275 |
| 12% | $10,276 - $41,775 | $14,651 - $55,900 | $20,551 - $83,550 | $10,276 - $41,775 |
| 22% | $41,776 - $89,075 | $55,901 - $89,050 | $83,551 - $178,150 | $41,776 - $89,075 |
| 24% | $89,076 - $170,050 | $89,051 - $170,050 | $178,151 - $340,100 | $89,076 - $170,050 |
| 32% | $170,051 - $215,950 | $170,051 - $215,950 | $340,101 - $431,900 | $170,051 - $215,950 |
| 35% | $215,951 - $539,900 | $215,951 - $539,900 | $431,901 - $647,850 | $215,951 - $323,925 |
| 37% | $539,901+ | $539,901+ | $647,851+ | $323,926+ |
Для криптовалют, включая токены, стейблкоины и некоторые NFT, которые вы держите более года, вы будете платить долгосрочную ставку налога на прирост капитала с любой прибыли, которая составляет от 0% до 20% в зависимости от вашего общего годового дохода. Ниже даны ставки налога на прирост капитала на 2022 финансовый год:
| Ставка налога | Не женат/ не замужем | Глава домохозяйства | Женат/замужем, совместная декларация |
Женат/замужем, отдельная декларация |
| 15% | $41,676 – $459,750 | $55,801 – $488,500 | $83,351 – $517,200 | $41,676 – $258,600 |
| 20% | $459,750+ | $488,500+ | $517,200+ | $258,600+ |
Важное примечание для инвесторов NFT: для NFT, которые вы держите более года, вы можете платить более высокую ставку налога на прирост капитала в размере 28%, если ваш NFT считается предметом коллекционирования.
Это связано с новым руководством IRS, в которых говорится, что некоторые NFT могут считаться предметом коллекционирования, если базовый актив, который представляет NFT, определяется как предмет коллекционирования на основании существующего руководства в соответствии с разделом 408 (m) IRC. В соответствии с этим руководством к предметам коллекционирования относятся произведения искусства, металлы и драгоценные камни (за некоторыми исключениями), марки и монеты (за некоторыми исключениями) и многое другое. Таким образом, если вы отчуждаете NFT, который вы хранили более года и который IRS считает предметом коллекционирования, вы будете платить 28% налога с любой прибыли вместо максимальных 20%, которые вы платили бы за другие криптоактивы.
Доход от криптовалюты
Отставив в сторону прирост капитала и убытки, давайте взглянем на доход от криптовалюты.
У IRS есть рекомендации относительно того, когда криптовалюта считается доходом, включая:
- Получение оплаты в криптовалюте.
- Вознаграждения от майнинга
- Аирдропы — в том числе аирдропы в результате хардфорка.
Всякий раз, когда вы получаете доход от криптовалюты, вы будете платить подоходный налог (по обычной ставке), исходя из справедливой рыночной цены вашей криптовалюты в долларах США на момент ее получения.
Конечно, есть некоторые распространенные сделки, не включенные в указанные выше рекомендации, такие как вознаграждения за стейкинг и различные инвестиционные операции DeFi. И то, что IRS еще не выпустило рекомендации, не означает, что вы не будете платить налог на эту инвестиционную деятельность. Вам всегда следует обращаться за советом к опытному бухгалтеру, работающему с криптовалютами, касательно вашей инвестиционной деятельности, но, говоря в общем, каждый раз, когда вы зарабатываете новые монеты или токены, они потенциально могут облагаться подоходным налогом.
Еще одно заметное исключение из этого обобщения касается NFT — особенно создателей, выпускающих и продающих NFT. Если вы создаете и продаете NFT — как, например, художник продает картины — это также может облагаться подоходным налогом.
Сколько подоходного налога вы будете платить?
Все зависит от вашего общего годового дохода, группы, в которую вы попадаете, и от того, как вы подаете отчета. Вы можете проверить ставки федерального подоходного налога на 2022 год ниже:
| Ставка налога | Не женат/ не замужем | Глава домохозяйства | Женат/замужем, совместная декларация |
Женат/замужем, отдельная декларация |
| 10% | $0 - $10,275 | $0 - $14,650 | $0 - $20,550 | $0 - $10,275 |
| 12% | $10,276 - $41,775 | $14,651 - $55,900 | $20,551 - $83,550 | $10,276 - $41,775 |
| 22% | $41,776 - $89,075 | $55,901 - $89,050 | $83,551 - $178,150 | $41,776 - $89,075 |
| 24% | $89,076 - $170,050 | $89,051 - $170,050 | $178,151 - $340,100 | $89,076 - $170,050 |
| 32% | $170,051 - $215,950 | $170,051 - $215,950 | $340,101 - $431,900 | $170,051 - $215,950 |
| 35% | $215,951 - $539,900 | $215,951 - $539,900 | $431,901 - $647,850 | $215,951 - $323,925 |
| 37% | $539,901+ | $539,901+ | $647,851+ | $323,926+ |
Существуют ли сделки с криптовалютой, которые не облагаются налогом?
Да, не все так плохо. Есть несколько случаев, когда вы не будете платить налог на криптовалюту. Сюда входят:
- Покупка криптовалюты за фиатную валюту, например, доллары США.
- Хранение криптовалюты.
- Перевод криптовалюты между собственными кошельками — также комиссия за перевод может не взиматься.
- Дарение криптовалюты
- Пожертвование криптовалюты — не облагается налогом!
Когда подавать налоговую декларацию?
О приросте капитала, убытках или доходах от криптовалюты необходимо сообщить в годовой налоговой декларации до 18 апреля 2023 года.
Как подавать налоговую декларацию?
Вы будете сообщать о приросте капитала и убытках от криптовалюты в Форме 8949 и Приложении D. Вам нужно будет сообщать о всяком отчуждении и последующей прибыли или убытке в Форме 8949, а о чистом приросте капитала или убытке — в Приложении D.
Что касается дохода, вы должны сообщить об этом в Приложении 1 (Форма 1040) или в Приложении C (Форма 1040) в зависимости от вашего статуса занятости.
Конечно, вы также можете использовать налоговые приложения, такие как TurboTax, TaxAct и H&R Block, чтобы подать налоговую декларацию онлайн.
Как рассчитать налог на криптовалюту и подать его с нашим партнером Koinly
Требования IRS делают расчеты и отчеты о криптовалютных инвестициях трудоемкими, особенно для активных инвесторов с большим количеством сделок. Необходимо сообщать о всякой продаже, обмене или трате криптовалюты в течение финансового года, рассчитывать последующую прибыль или убыток для каждой сделки, а также определять справедливую рыночную цену любого криптовалютного дохода в долларах США на день его получения.
Вот почему NiceHash сотрудничает с Koinly, чтобы помочь вам выполнить все за считанные минуты, и сделать вашу криптовалюту менее облагаемой налогом. Вот пять простых шагов, как это работатет:
- Зарегистрируйтесь или войдите в свою учетную запись Koinly.
- Подключите NiceHash к Koinly. Вы можете сделать это автоматически через API или загрузив CSV-файл истории транзакций NiceHash. Узнайте подробнее.
- Синхронизируйте все остальные кошельки, биржи, блокчейны и сервисы, которые вы используете, с Koinly через API или файл CSV. Koinly поддерживает более 700 платформ.
- Koinly рассчитает ваши налоговые обязательства, включая справедливую рыночную цену любого дохода, а также прирост и убытки капитала. Koinly поддерживает несколько методов оценки стоимости, разрешенных IRS, включая FIFO, HIFO и LIFO.
- Загрузите налоговый отчет. Перейдите на платный план Koinly, когда нужно загрузить отчет. Koinly может генерировать различные отчеты для американских инвесторов, включая форму IRS 8949 и Приложение D, отчет TurboTax, полный налоговый отчет и многое другое. Подайте свой отчет предпочитаемым способом!
Рассчитайте налоги на криптовалюту быстро с помощью Koinly и NiceHash. Сэкономьте 50% на налоговой отчетности Koinly с кодом NICEHASH.