Guia da NiceHash para Impostos sobre Criptomoedas para os EUA
O prazo para declaração dos impostos nos EUA está a terminar. Você precisa declarar e pagar todos os impostos devidos sobre as suas criptomoedas até 18 de Abril. Fizemos uma parceria com a calculadora de impostos sobre criptomoedas Koinly para ajudá-lo a pagar os seus impostos sobre criptomoedas rapidamente!
O prazo de declaração do IRS está a chegar e você precisará declarar os seus investimentos em criptomoedas e pagar qualquer imposto devido como parte de sua declaração de imposto, até 18 de Abril.
Mas navegar pela orientação do IRS sobre o imposto sobre criptomoedas nem sempre é fácil - especialmente quando eles emitiram novas orientações sobre NFTs recentemente! É por isso que nos associamos à calculadora de impostos sobre criptomoedas, Koinly, para ajudá-lo a aprender tudo o que precisa saber sobre os impostos sobre criptomoedas nos EUA no nosso curso intensivo. Vamos!
Bases dos Impostos sobre Criptomoedas
O IRS vê as criptomoedas como um tipo de ativo de capital - como ações ou propriedades. Essa visão determina o tratamento tributário na maioria dos casos - mas há algumas regras peculiares para NFTs que abordaremos em breve.
Ativos de capital, incluindo criptomoedas, podem estar sujeitos ao Imposto sobre Ganhos de Capital ou Imposto Sobre o Rendimento, dependendo da transação específica que você fez.
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Ganhos de Capital em Criptomoedas
Ao alienar um bem de capital, você pode pagar o Imposto sobre Ganhos de Capital sobre qualquer ganho obtido como resultado da transação. As alienações de criptomoedas incluem:
- Vender criptomoeda por USD ou qualquer outra moeda fiduciária.
- Trocar uma criptomoeda por outra criptomoeda.
- Gastar criptomoeda em bens ou serviços.
- Potencialmente, uma variedade de atividades de investimento DeFi em que você recebe tokens de pool de liquidez em troca de capital.
Se você obtiver um ganho de qualquer uma das transações acima, pagará o Imposto sobre Ganhos de Capital sobre esse ganho se estiver acima do subsídio do Imposto sobre Ganhos de Capital.
É claro que nem toda a alienação resultará em ganho, especialmente durante o recente mercado de baixa. Se você tiver prejuízo ao vender, trocar ou gastar criptomoedas, terá uma perda de capital.
Você não paga impostos sobre perdas de capital e, na verdade, são boas notícias para sua conta de impostos, pois você pode compensar perdas com ganhos para reduzir a sua conta de impostos geral. Melhor ainda, se você tiver mais perdas do que ganhos, poderá compensar US$ 3.000 adicionais em perdas de capital a cada ano contra a receita ordinária. Se você ainda tiver perdas, poderá carregá-las para compensar ganhos futuros.
Quanto você vai pagar de Imposto sobre Ganhos de Capital?
Quer saber quanto imposto você vai pagar sobre os seus ganhos com criptomoedas? O valor do imposto que você vai pagar depende de quanto tempo você manteve seu o ativo, quanto você ganha no total por ano e o tipo de ativo.
Para criptomoedas - incluindo tokens, stablecoins e NFTs - que você possui há menos de um ano, você vai pagar a taxa de imposto sobre ganhos de capital de curto prazo sobre qualquer ganho, que são as mesmas taxas de imposto do imposto de renda federal , portanto, você vai pagar qualquer taxa de imposto que costuma pagar sobre a renda de qualquer ganho. Aqui estão as quotas do Imposto de Renda Federal para o exercício financeiro de 2022:
| Taxa | Solteiro | Chefe de Família | Casado declarando em conjunto | Casado declarando separadamente |
| 10% | $0 - $10,275 | $0 - $14,650 | $0 - $20,550 | $0 - $10,275 |
| 12% | $10,276 - $41,775 | $14,651 - $55,900 | $20,551 - $83,550 | $10,276 - $41,775 |
| 22% | $41,776 - $89,075 | $55,901 - $89,050 | $83,551 - $178,150 | $41,776 - $89,075 |
| 24% | $89,076 - $170,050 | $89,051 - $170,050 | $178,151 - $340,100 | $89,076 - $170,050 |
| 32% | $170,051 - $215,950 | $170,051 - $215,950 | $340,101 - $431,900 | $170,051 - $215,950 |
| 35% | $215,951 - $539,900 | $215,951 - $539,900 | $431,901 - $647,850 | $215,951 - $323,925 |
| 37% | $539,901+ | $539,901+ | $647,851+ | $323,926+ |
Para criptomoedas - incluindo tokens, stablecoins e alguns NFTs - que você possui há mais de um ano, você vai pagar a taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo em qualquer ganho, que está entre 0% a 20%, dependendo da seu renda anual total. Aqui estão as taxas de imposto sobre ganhos de capital para o ano fiscal de 2022:
| Taxa | Solteiro | Chefe de Família | Casado declarando em conjunto | Casado declarando separadamente |
| 15% | $41,676 – $459,750 | $55,801 – $488,500 | $83,351 – $517,200 | $41,676 – $258,600 |
| 20% | $459,750+ | $488,500+ | $517,200+ | $258,600+ |
Uma observação importante especificamente para os investidores de NFT - para NFTs que você possui há mais de um ano, você pode pagar uma taxa de imposto sobre ganhos de capital de 28% mais alta se o seu NFT for considerado colecionável.
Isso se deve a uma nova orientação do IRS que afirma que alguns NFTs podem ser considerados colecionáveis se o ativo subjacente que o NFT representa for determinado como um colecionável com base na orientação existente na Seção 408(m) do IRC. Sob essa orientação, os itens colecionáveis incluem obras de arte, metais e pedras preciosas (com exceções limitadas), selos e moedas (com exceções limitadas) e muito mais. Portanto, se você alienar um NFT que manteve por mais de um ano, considerado cobrável pelo IRS, pagará 28% de imposto sobre qualquer ganho, em vez do máximo de 20% que pagaria em outros criptoativos.
Redimentos de Criptomoedas
Com ganhos e perdas de capital fora do caminho, vamos ver o rendimento de criptomoedas.
O IRS tem algumas orientações sobre quando as criptomoedas são consideradas rendimento, incluindo:
- Ser pago em criptomoedas
- Recompensas de mineração
- Airdrops - incluindo airdrops como resultado de um hard fork.
Sempre que você ganhar dinheiro com criptomoedas, pagará Imposto de Rendimento (na sua taxa normal) com base no valor justo de mercado da sua criptomoeda em USD no momento em que a recebeu.
Claro, existem algumas transações comuns não incluídas na orientação acima - como recompensas de stacking e uma variedade de atividades de investimento DeFi - e só porque o IRS ainda não emitiu orientação, não significa que você não pagará imposto sobre essas atividades de investimento. Você deve sempre procurar o conselho de um contabilista com experiencia em criptomoedas para orientação sobre as suas atividades de investimento, mas, de modo geral, sempre que você ganhar novas moedas ou tokens, eles podem estar sujeitos ao Imposto de Renda.
Outra exceção notável em torno dessa generalização é para NFTs - especificamente para criadores que criam e vendem NFTs. Se você cria e vende NFTs - como um artista que vende pinturas - isso também pode estar sujeito ao Imposto de Renda.
Quanto vou pagar de Imposto Sobre o Rendimento?
Tudo depende da sua renda anual total e da faixa em que você se enquadra e de como declara. Você pode ver as quotas do Imposto de Renda Federal para 2022 abaixo:
| Taxa | Solteiro | Chefe de Família | Casado declarando em conjunto | Casado declarando separadamente |
| 10% | $0 - $10,275 | $0 - $14,650 | $0 - $20,550 | $0 - $10,275 |
| 12% | $10,276 - $41,775 | $14,651 - $55,900 | $20,551 - $83,550 | $10,276 - $41,775 |
| 22% | $41,776 - $89,075 | $55,901 - $89,050 | $83,551 - $178,150 | $41,776 - $89,075 |
| 24% | $89,076 - $170,050 | $89,051 - $170,050 | $178,151 - $340,100 | $89,076 - $170,050 |
| 32% | $170,051 - $215,950 | $170,051 - $215,950 | $340,101 - $431,900 | $170,051 - $215,950 |
| 35% | $215,951 - $539,900 | $215,951 - $539,900 | $431,901 - $647,850 | $215,951 - $323,925 |
| 37% | $539,901+ | $539,901+ | $647,851+ | $323,926+ |
Existem transações de criptomoedas isentas de impostos?
Sim, nem tudo são más notícias, existem alguns casos em que não pagará impostos sobre as suas criptomoedas, incluindo:
- Comprar criptomoedas com moeda fiduciária como o USD.
- HODLing cryptomoedas (mantê-las durante vários anos).
- Transferir criptomoedas entre as suas próprias carteiras - no entanto, algumas taxas sobre as transferências possam não o ser.
- Oferecer criptomoedas.
- Doar criptomoedas - é dedutivel!
Quando declarar impostos sobre criptomoedas
Você precisa declarar quaisquer ganhos de capital, perdas ou receitas de criptomoedas na sua declaração de imposto anual até 18 de Abril de 2023.
Como declarar impostos sobre criptomoedas
Você vai declarar ganhos e perdas de capital de criptomoedas no Formulário 8949 e Anexo D. Você tem de declarar cada alienação e o ganho ou perda subsequente no Formulário 8949, e o seu ganho ou perda de capital líquido no Anexo D.
Para o rendimento, você informará no Formulário Anexo 1 (1040) ou no Formulário C (1040), dependendo do seu status de emprego.
Claro, você também pode usar aplicativos de impostos como TurboTax, TaxAct e H&R Block para declarar os seus impostos sobre criptomoedas online.
Como calcular e declarar impostos sobre criptomoedas com o nosso parceiro Koinly
Os requisitos do IRS tornam o cálculo e a declaração dos seus investimentos em criptomoedas demorados - especialmente para investidores ativos com muitas transações. Você precisa declarar todas as vezes que vendeu, trocou ou gastou criptomoedas ao longo do ano fiscal e calcular o ganho ou perda subsequente para cada transação, bem como identificar o valor justo de mercado de qualquer receita com criptomoedas em USD no dia em que a recebeu.
É por isso que a NiceHash fez parceria com a Koinly para ajudá-lo a declarar em minutos e tornar as criptomoedas menos onerosas. Veja como funciona em cinco etapas simples:
- Registe-se ou entre na sua conta Koinly.
- Conecte a NiceHash à Koinly. Você pode fazer isso automaticamente via API ou fazendo upload de um arquivo CSV do seu histórico de transações NiceHash, saiba mais.
- Sincronize todas as outras carteiras, trocas, blockchains e serviços que você usa com a Koinly via API ou arquivo CSV. A Koinly suporta mais de 700 plataformas.
- Koinly calcula sua responsabilidade fiscal, incluindo o valor justo de mercado de qualquer rendimento e os seus ganhos e perdas de capital. A Koinly oferece suporte a vários métodos de base de custo permitidos pelo IRS, incluindo FIFO, HIFO e LIFO.
- Descarregue o seu relatório fiscal. Atualize para um plano Koinly pago quando precisar de descarregar o seu relatório. A Koinly pode gerar uma variedade de relatórios para investidores dos EUA, incluindo o Formulário IRS 8949 e Anexo D, Relatório TurboTax, Relatório Fiscal Completo e muito mais. Use o seu relatório para declarar da maneira que preferir!
Calcule os seus impostos sobre criptomoedas rapidamente com a Koinly e a NiceHash. Poupe 50% no seu relatório de impostos Koinly com o código NICEHASH.