Die US-Steuerfrist naht. Sie müssen bis zum 18. April alle auf Ihre Krypto fälligen Steuern einreichen und bezahlen. Wir haben uns mit dem Krypto-Steuerrechner Koinly um Ihnen dabei zu helfen, Ihre Krypto-Steuern schnell festzunageln!

Die Frist für die IRS-Steuererklärung steht vor der Tür und Sie müssen Ihre Kryptoinvestitionen melden und alle fälligen Steuern im Rahmen Ihrer Steuererklärung bis zum 18. April zahlen.

Es ist jedoch nicht immer einfach, sich in den IRS-Leitlinien zur Kryptosteuer zurechtzufinden – insbesondere, wenn sie erst kürzlich neue Leitlinien zu NFTs herausgegeben haben! Aus diesem Grund haben wir uns mit dem Krypto-Steuerrechner Koinly, zusammengetan, um Ihnen in unserem Crashkurs dabei zu helfen, alles zu lernen, was Sie über die US-Kryptosteuer wissen müssen. Lassen Sie uns loslegen!

Kryptosteuern 101

Der IRS betrachtet Krypto als eine Art Kapitalanlage – wie Aktien oder Immobilien. Diese Ansicht bestimmt in den meisten Fällen die steuerliche Behandlung – aber es gibt ein paar skurrile Regeln für NFTs, auf die wir in Kürze eingehen werden.

Kapitalvermögen, einschließlich Krypto, kann abhängig von der spezifischen Transaktion, die Sie getätigt haben, der Kapitalertragssteuer oder der Einkommenssteuer unterliegen.

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Krypto-Kapitalgewinne

Wenn Sie ein Kapitalvermögen veräußern, können Sie Kapitalertragssteuer auf jeden Gewinn zahlen, den Sie als Ergebnis der Transaktion erzielen. Zur Veräußerung von Krypto gehören

• Der Verkauf von Krypto für USD oder eine andere Fiat Währung.
• Der Umtausch von Kypto in eine andere Kryptowährung.
• Das Ausgeben von Krypto für Waren oder Dienstleistungen.
• Möglicherweise eine Vielzahl von DeFi-Investitionsaktivitäten, bei denen Sie Liquiditätspool-Token im Austausch gegen Kapital erhalten.

Wenn Sie aus einer der oben genannten Transaktionen einen Gewinn erzielen, zahlen Sie Kapitalertragssteuer auf diesen Gewinn, wenn Sie über dem Kapitalertragssteuerfreibetrag liegen.

Natürlich wird nicht jede Veräußerung zu einem Gewinn führen, insbesondere während der jüngsten Baisse. Wenn Sie beim Verkaufen, Umtauschen oder Ausgeben von Krypto einen Verlust machen, haben Sie einen Kapitalverlust.

Sie zahlen keine Steuern auf Kapitalverluste, und das sind eigentlich gute Nachrichten für Ihre Steuerrechnung, da Sie Verluste mit Gewinnen verrechnen können, um Ihre Gesamtsteuerrechnung zu reduzieren. Noch besser: Wenn Sie mehr Verluste als Gewinne haben, können Sie zusätzliche 3.000 $ an Kapitalverlusten jedes Jahr mit dem normalen Einkommen verrechnen. Wenn Sie noch Verluste haben, können Sie diese vortragen, um sie mit zukünftigen Gewinnen auszugleichen.

Wie viel Kapitalertragssteuer zahlen Sie?

Möchten Sie wissen, wie viel Steuern Sie auf Ihre Krypto-Gewinne zahlen? Die Höhe der Steuer, die Sie zahlen, hängt davon ab, wie lange Sie Ihr Vermögen gehalten haben, wie viel Sie insgesamt pro Jahr verdienen und welche Art von Vermögen Sie haben.

Für Krypto – einschließlich Token, Stablecoins und NFTs – die Sie weniger als ein Jahr lang gehalten haben, zahlen Sie den kurzfristigen Kapitalertragssteuersatz auf jeden Gewinn, der den gleichen Steuersätzen entspricht wie die Bundeseinkommenssteuersätze , also zahlen Sie für jeden Gewinn den Steuersatz, den Sie normalerweise auf Ihr Einkommen zahlen. Hier sind die Bundeseinkommensteuersätze für das Geschäftsjahr 2022:

Für Krypto – einschließlich Token, Stablecoins und einige NFTs – die Sie seit mehr als einem Jahr halten, zahlen Sie den langfristigen Kapitalertragssteuersatz auf jeden Gewinn, der je nach Ihrem zwischen 0 % und 20 % liegt Gesamtjahreseinkommen. Hier sind die Kapitalertragsteuersätze für das Geschäftsjahr 2022:

Ein wichtiger Hinweis speziell für NFT-Anleger: Für NFTs, die Sie länger als ein Jahr halten, zahlen Sie möglicherweise einen höheren Kapitalertragssteuersatz von 28 % für Sammlerstücke, wenn Ihr NFT als Sammlerstück gilt.

Die ist auf neue Leitlinien des IRS zurückzuführen, die besagen, dass einige NFTs als Sammlerstücke betrachtet werden können, wenn der zugrunde liegende Vermögenswert, den der NFT darstellt, auf der Grundlage bestehender Leitlinien gemäß IRC Abschnitt 408(m) als Sammlerstücke bestimmt wird. Gemäß dieser Richtlinie umfassen Sammlerstücke Kunstwerke, Metalle und Edelsteine (mit begrenzten Ausnahmen), Briefmarken und Münzen (mit begrenzten Ausnahmen) und mehr. Wenn Sie also eine NFT veräußern, die Sie länger als ein Jahr gehalten haben und die vom IRS als Sammlerstück angesehen wird, zahlen Sie 28 % Steuern auf jeden Gewinn anstelle der maximal 20 %, die Sie für andere Krypto-Assets zahlen würden.

Krypto-Einkommen

Nachdem Kapitalgewinne und -verluste aus dem Weg geräumt sind, werfen wir einen Blick auf das Krypto-Einkommen.

Der IRS hat einige Hinweise dazu, wann Krypto als Einkommen gilt, einschließlich:

• Beyahlung in Krypto 
• Mining Belohnungen
• Airdrops - einschließlich Airdrops als Ergebnis einer Hard Fork.

Wann immer Sie sehen, dass Sie mit Krypto Einkommen erzielen, zahlen Sie Einkommenssteuer (zu Ihrem üblichen Satz) basierend auf dem fairen Marktwert Ihrer Krypto in USD zum Zeitpunkt, an dem Sie sie erhalten haben.

Natürlich gibt es einige gängige Transaktionen, die nicht in den obigen Leitlinien enthalten sind – wie z. B. Staking-Belohnungen und eine Vielzahl von DeFi-Investitionsaktivitäten – und nur weil der IRS noch keine Leitlinien herausgegeben hat, heißt das nicht, dass Sie keine Steuern zahlen für diese Investitionstätigkeit müssen. Sie sollten immer den Rat eines erfahrenen Krypto-Buchhalters einholen, um sich bei Ihren Anlageaktivitäten beraten zu lassen, aber im Allgemeinen können Sie jedes Mal, wenn Sie neue Coins oder Token verdienen, möglicherweise der Einkommenssteuer unterliegen.

Eine weitere bemerkenswerte Ausnahme von dieser Verallgemeinerung sind NFTs – speziell für Schöpfer, die NFTs prägen und verkaufen. Wenn Sie NFTs erstellen und verkaufen – wie ein Künstler, der Gemälde verkauft – kann dies ebenfalls der Einkommenssteuer unterliegen.

Wie viel Einkommensteuer zahlen Sie?

Es hängt alles von Ihrem jährlichen Gesamteinkommen und der Bandbreite ab, in die Sie fallen sowie davon, wie Sie Ihre Unterlagen einreichen. Unten sehen Sie die Bundeseinkommensteuersätze für 2022:

Sind Kryptotransaktionen steuerfrei?

Ja, es gibt nicht nur schlechte Nachrichten, es gibt einige Fälle, in denen Sie keine Steuern auf Ihre Krypto zahlen, einschließlich:

• Das Kaufen von Krypto mit einer Fiat Währung wie den USD.
• HODLing Krypto.
• Transaktionen von Krypto zwischen Ihren eigenen Geldbörsen - obwohl Überweisungsgebühren möglicherweise nicht anfallen
• Krypto-Schenkungen.
• Krypto spenden – steuerlich absetzbar!

Bis wann sind Kryptosteuern einzureichen?

Sie müssen alle Kapitalgewinne, Verluste oder Einkünfte aus Krypto in Ihrer jährlichen Steuererklärung bis zum 18. April 2023 melden.

Wie reicht man Kryptosteuern ein?

Sie melden Kapitalgewinne und -verluste aus Krypto in Formular 8949 und Schedule D. Sie müssen jede Veräußerung und den daraus resultierenden Gewinn oder Verlust in Formular 8949 und Ihren Nettokapitalgewinn oder -verlust in Schedule D melden.

Als Einkommen melden Sie dies je nach Beschäftigungsstatus in Form Schedule 1 (1040) oder Form Schedule C (1040).

Natürlich können Sie stattdessen auch Steuer-Apps wie TurboTax, TaxAct und H&R Block verwenden, um Ihre Krypto-Steuern online zu melden.

Wie man Kryptosteuern mit unserem Partner Koinly berechnet und einreicht

Die IRS-Anforderungen machen die Berechnung und Berichterstattung Ihrer Kryptoinvestitionen zeitaufwändig – insbesondere für aktive Anleger mit vielen Transaktionen. Sie müssen jedes Mal, wenn Sie Krypto während des Geschäftsjahres verkauft, getauscht oder ausgegeben haben, berichten und den anschließenden Gewinn oder Verlust für jede Transaktion berechnen sowie den fairen Marktwert aller Krypto-Einnahmen in USD am Tag, an dem Sie sie erhalten haben, ermitteln.

Aus diesem Grund hat sich NiceHash mit Koinly zusammengetan, um Ihnen dabei zu helfen, innerhalb von Minuten einzureichen und Krypto weniger anstrengend zu machen. So funktioniert es in fünf einfachen Schritten:

1. Registrieren Sie sich oder melden Sie sich bei Ihrem Koinly-Konto ant.
2. Verbinden Sie NiceHash mit Koinly. Sie können dies automatisch über die API tun oder indem Sie eine CSV-Datei Ihres NiceHash-Transaktionsverlaufs hochladen, erfahren Sie hier mehr.
3. Synchronisieren Sie alle anderen Wallets, Börsen, Blockchains und Dienste, die Sie mit Koinly über API oder CSV-Datei verwenden. Koinly unterstützt mehr als 700 Plattformen.
4. Koinly berechnet Ihre Steuerpflicht, einschließlich des Marktwerts aller Einkünfte und Ihrer Kapitalgewinne und -verluste. Koinly unterstützt mehrere vom IRS zugelassene Kostenbasismethoden, einschließlich FIFO, HIFO und LIFO.
5. Laden Sie Ihren Steuerbericht herunter. Upgraden Sie auf einen kostenpflichtigen Koinly-Plan, wenn Sie Ihren Bericht herunterladen müssen. Koinly kann eine Vielzahl von Berichten für US-Investoren erstellen, darunter das IRS-Formular 8949 und Schedule D, den TurboTax-Bericht, den vollständigen Steuerbericht und mehr. Verwenden Sie Ihren Bericht, um Ihre bevorzugte Methode einzureichen!

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