NiceHash美国用户纳税指引
美国纳税申报的最后期限即将到来，您需要在4月18日之前提交并支付所有关于加密货币产生的税款。NiceHash平台与加密税计算器Koinly合作，帮助您快速确定加密货币的相关税费！
美国国税局的纳税申报截止日期即将到来，您需要在4月18日之前报告您的加密货币相关投资，并在纳税申报单中支付所有应纳税款。
但是，在美国国税局关于加密货币税费的指引并不是非常清晰，特别针对近期发布的关于NFT的指导意见，这就是为什么我们选择与加密货币税费计算器加密货币税费计算器Koinly进行合作，在本期课程中，我们将帮助您快速了解有关于美国加密货币税务政策，让我们开始吧！
加密货币税务101政策
美国国税局将加密货币视为一种资本性资产，类似股票或财产。在大多数情况下，这种定义决定其税收待遇，但对于NFT，则有一些奇怪的政策，下文我们将作介绍。
资本性资产，包括加密货币，可能需要缴纳资本利得税或所得税，这取决于您所做的具体交易。
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加密货币资本性收益
当您处置一项资本资产时，您可能需要为交易而获得的任何收益缴纳资本利得税，加密货币的处置包括:
- 出售加密货币并将其兑换为美元或其他法定货币的。
- 将加密货币兑换为其他币种的加密货币的。
- 花费加密货币并获得商品或服务的。
- 各类潜在性的DeFi投资活动，且您将获得流动性矿池代币并兑换为资本收益的。
如果您从上述任何交易中获得收益，且超过了资本利得税免税额，则将支付收益的资本利得税。
当然，并不是每次资本处置都能获利，尤其是在最近的熊市中。如果您在出售、交易或使用加密货币时出现亏损，则会出现资本损失。
您无需为资本损失缴纳任何税费，实际上资本损失对您的税费账单来说还是个好消息，因为您可以利用损失来抵扣收益，从而减少您的整体税费账单金额。此外，如果您的损失大于收益，则您每年可以用普通收入抵扣额外的3000美元资本损失。如果您仍然有损失，你可以把它们转到未来损失以抵扣未来的收益。
您需要支付多少加密货币资本性收益税费？
想要知道您持有加密收益要交多少税吗？需要缴纳的税款取决于您持有资产的时间长短、年度的总收益，以及资产的种类。
对于加密货币来说(包括代币、稳定币以及NFT)，如果您持有资产的时间不到一年，您将需要为您的任何收益支付短期的资本利得税，税率与联邦所得税税率相同，所以您将使用常规的税率为您的任意加密货币收益支付税费，以下是2022财年的联邦所得税税率:
| 税率 | 单身/单一主体 | 户主 | 已婚人士共同归档 | 已婚人士单独归档 |
| 10% | $0 - $10,275 | $0 - $14,650 | $0 - $20,550 | $0 - $10,275 |
| 12% | $10,276 - $41,775 | $14,651 - $55,900 | $20,551 - $83,550 | $10,276 - $41,775 |
| 22% | $41,776 - $89,075 | $55,901 - $89,050 | $83,551 - $178,150 | $41,776 - $89,075 |
| 24% | $89,076 - $170,050 | $89,051 - $170,050 | $178,151 - $340,100 | $89,076 - $170,050 |
| 32% | $170,051 - $215,950 | $170,051 - $215,950 | $340,101 - $431,900 | $170,051 - $215,950 |
| 35% | $215,951 - $539,900 | $215,951 - $539,900 | $431,901 - $647,850 | $215,951 - $323,925 |
| 37% | $539,901+ | $539,901+ | $647,851+ | $323,926+ |
对于加密货币来说(包括代币、稳定币以及NFT)，如果您持有资产的时间超过一年，您将需要为您的任何收益支付长期的资本利得税，取决于您的年度总收益，税率从0~20%不等，所以您将使用常规的税率为您的任意加密货币收益支付税费，以下是2022财年的联邦所得税税率:
| 税率 | 单身/单一主体 |
户主 | 已婚人士共同归档 | 已婚人士单独归档 |
| 15% | $41,676 – $459,750 | $55,801 – $488,500 | $83,351 – $517,200 | $41,676 – $258,600 |
| 20% | $459,750+ | $488,500+ | $517,200+ | $258,600+ |
对于NFT投资者有一个特别重要的注意事项，即对于持有超过一年的NFT，如果您的NFT被定义为收藏品，则您可能需要支付更高的28%的收藏品资本利得税。
这是由于美国国税局的最新指引指出，根据IRC第408(m)条的现有指南，NFT所代表的基础性资产被定性为收藏品资产，则部分NFT可能需被定性为收藏品资产。在此指引的定义中，收藏品包括艺术品、金属和宝石(有部分例外)、邮票以及硬币(有部分例外)等等。因此，如果您处置了持有超过一年的NFT(被美国国税局视为收藏品)，您将需要为所获得的收益支付达28%的税费，而不是类似其他加密货币资产的最高20%的税费。
加密货币收入
说完了资本收益以及损失，让我们再来看看加密货币收入。
对于加密货币收益，IRS官方有以下几个定义，包括:
- 以加密货币的形式获得款项支付
- 加密货币挖矿收益
- 空投(Airdrop)，同时包括区块链硬分叉形成的空投。
当您以加密货币的形式获得收入时，将根据您在收到加密货币的时间这些加密货币的以美元计价的公开市场价值，进行所得税的支付(按常规的税率)。
当然，上述指引也没有囊括一些常见的交易形式，比如代币质押(Staking)奖励和各种DeFi投资活动，但这可能只是因为美国国税局还没有发布相关指引，并不意味着你不需要会为这些投资活动纳税。您应该尝试寻求一些具有丰富的加密货币经验的会计师的建议，以对您的加密货币投资活动进行指导，但一般来说，每当您赚取到新的硬币或代币时，一般您都是需要缴纳相关的所得税。
对于所得税，另一个值得注意的方面则是NFT，特别是对于创作以及销售NFT的创作者，如果您创作并销售NFG，本质上这就像艺术家出售画作一样，这也可能需要缴纳所得税。
我需要缴纳多少所得税？
这完全取决于您的年收入总额、您所在的档次以及您的报税方式。你可以在下面看到2022年的联邦所得税税率:
| 税率 | 单身/单一主体 |
户主 | 已婚人士共同归档 | 已婚人士单独归档 |
| 10% | $0 - $10,275 | $0 - $14,650 | $0 - $20,550 | $0 - $10,275 |
| 12% | $10,276 - $41,775 | $14,651 - $55,900 | $20,551 - $83,550 | $10,276 - $41,775 |
| 22% | $41,776 - $89,075 | $55,901 - $89,050 | $83,551 - $178,150 | $41,776 - $89,075 |
| 24% | $89,076 - $170,050 | $89,051 - $170,050 | $178,151 - $340,100 | $89,076 - $170,050 |
| 32% | $170,051 - $215,950 | $170,051 - $215,950 | $340,101 - $431,900 | $170,051 - $215,950 |
| 35% | $215,951 - $539,900 | $215,951 - $539,900 | $431,901 - $647,850 | $215,951 - $323,925 |
| 37% | $539,901+ | $539,901+ | $647,851+ | $323,926+ |
是否有加密货币交易是免税的吗?
是的，并不是只有坏消息，在某些情况下，加密货币活动是无需纳税的，包括:
- 用美元等法定货币购买加密货币。
- 储存、长期持有(HODLing)加密货币。
- 在您自己的钱包之间进行加密货币转账，尽管会产生交易费用。
- 以礼物的形式赠送加密货币。
- 捐赠加密货币也是免费的。
我需要何时提交加密货币税务报告？
您需要在2023年4月18日之前在年度纳税申报单中报告任何来自加密货币的资本收益、损失或收入。
我该如何提交加密货币税务报告？
您可在表格8949以及附表D中报告来自加密货币的资本收益和损失，需要在表格8949中报告每次处置和后续收益或损失，并在表格D中报告您的净资本收益或损失。
至于收入，根据您的就业状况，需要在表格附表1(1040)或表格附表C(1040)填报。
当然，你也可以使用TurboTax、TaxAct和H&R Block等税务应用程序来在线报告您的加密货币税务报告。
如何使用我们的合作伙伴Koinly来计算并提交加密货币税务报告
美国国税局的超高要求使得计算并报告加密货币税务报告变得非常复杂、耗时，特别是对于有许多交易的活跃投资者。您需要报告你在整个财政年度中出售、交易或花费加密货币的每一次交易，并计算每笔交易的后续收益或损失，以及在收到加密货币的当天以美元计价的加密货币收入的公开市场价值。
这就是为什么NiceHash选择与Koinly展开合作，帮助您在几分钟内完成所有计算并提交报告。以下是五个简单步骤:
- 注册并登录到您的Koinly账户。
- 连接您的NiceHash到Koinly账户。您可以通过API自动完成，或者通过上传您的NiceHash交易历史的CSV文件完成，了解更多情况。
- 通过API或CSV文件同步Koinly所使用的所有其他钱包、交易所、区块链和服务的数据。Koinly支持700多个平台。
- Koinly将自动计算您的税费，包括任何收入的公平市场价值以及你的资本损益。Koinly支持IRS允许的多种成本基础方法，包括FIFO, HIFO和LIFO。
- 下载您的纳税报告。请升级到付费Koinly订阅，方可下载您的税务报告。Koinly可以为美国投资者生成各种报告，包括IRS 8949表格、附表D,、TurboTax报告以及完整的税务报告等。您可以选择您喜欢的方式进行纳税！
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