La fecha límite para pagar impuestos en EE.UU. se acerca. Tienes que declarar y pagar los impuestos que debas por tus criptomonedas antes del 18 de abril. Nos hemos asociado con la calculadora de criptoimpuestos Koinly para ayudarte a resolver tus criptoimpuestos rápidamente.

La fecha límite para la declaración de la renta está a la vuelta de la esquina, y usted tendrá que informar de sus inversiones en criptomonedas y pagar cualquier impuesto adeudado como parte de su declaración de la renta, antes del 18 de abril.

Pero no siempre es fácil orientarse por las directrices del IRS sobre criptoimpuestos, ¡especialmente cuando acaban de publicar nuevas directrices sobre NFT! Por eso nos hemos asociado con la calculadora de impuestos de criptomonedas, Koinly, para ayudarte a aprender todo lo que necesitas saber sobre los impuestos de criptomonedas de EE.UU. en nuestro curso intensivo. ¡Vamos!

Criptoimpuestos 101

Hacienda considera las criptomonedas como un tipo de activo de capital, como las acciones o las propiedades. Este punto de vista dicta el tratamiento fiscal en la mayoría de los casos - pero hay un par de reglas peculiares para NFTs que cubriremos en breve.

Los activos de capital, incluidas las criptomonedas, pueden estar sujetos al impuesto sobre plusvalías o al impuesto sobre la renta, dependiendo de la transacción específica que haya realizado.

¡Sáltate las complicadas normas fiscales con un informe criptofiscal de Koinly! Ahorra un 50% en tu informe Koinly hoy mismo con el código NICEHASH.

Plusvalías de las criptomonedas

Cuando usted enajena un activo de capital, puede pagar el Impuesto de Plusvalía sobre cualquier ganancia que obtenga como resultado de la transacción. Las enajenaciones de criptomonedas incluyen:

• Vender criptomoneda por USD u otra moneda fiduciaria.
• Cambiar criptomoneda por otra criptomoneda.
• Gastar criptomonedas en bienes o servicios.
• Potencialmente, una variedad de actividades de inversión DeFi en las que recibe tokens del fondo de liquidez a cambio de capital.

Si obtiene una ganancia de cualquiera de las transacciones anteriores, pagará el Impuesto sobre las Plusvalías por esa ganancia si supera la desgravación del Impuesto sobre las Plusvalías.

Por supuesto, no toda enajenación resultará en una ganancia, especialmente a lo largo del reciente mercado bajista. Si sufre pérdidas al vender, intercambiar o gastar criptomonedas, tendrá una pérdida de capital.

Las pérdidas de capital no tributan y, de hecho, son una buena noticia para su factura fiscal, ya que puede compensar las pérdidas con las ganancias para reducir su factura fiscal total. Y lo que es aún mejor, si tiene más pérdidas que ganancias, puede compensar cada año 3.000 $ más de pérdidas de capital con ingresos ordinarios. Si aún tiene pérdidas, puede compensarlas con futuras de ganancias.

¿Cuánto pagará de impuesto de plusvalía?

¿Quiere saber cuántos impuestos pagará por sus criptoganancias? La cantidad de impuestos que pagarás depende del tiempo que hayas tenido tu activo, de cuánto ganes en total al año y del tipo de activo.

En el caso de las criptomonedas -incluidos los tokens, las stablecoins y las NFT- que hayas poseído durante menos de un año, pagarás el tipo impositivo del Impuesto sobre las Plusvalías a corto plazo sobre cualquier ganancia, que son los mismos tipos impositivos que los del Impuesto Federal sobre la Renta, por lo que pagarás sobre cualquier ganancia el tipo impositivo que pagues habitualmente sobre la renta. Estos son los tipos impositivos del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas para el ejercicio 2022:

En el caso de las criptomonedas -incluidos los tokens, las stablecoins y algunas NFT- que hayas mantenido durante más de un año, pagarás el tipo del impuesto sobre plusvalías a largo plazo sobre cualquier ganancia, que oscila entre el 0% y el 20% en función de tus ingresos anuales totales. Estos son los tipos del impuesto sobre plusvalías para el ejercicio 2022:

An important note for NFT investors specifically - for NFTs you’ve held more than a year, you may pay a higher 28% collectibles Capital Gains Tax rate if your NFT is deemed to be a collectible.

This is due to new guidance from the IRS that states that some NFTs may be considered collectibles if the underlying asset the NFT represents is determined to be a collectible based on existing guidance under IRC Section 408(m). Under this guidance, collectibles include works of art, metals and gems (with limited exceptions), stamps and coins (with limited exceptions), and more. So if you dispose of an NFT you held for more than a year, deemed a collectible by the IRS, you’ll pay 28% tax on any gain instead of the maximum 20% you’d pay on other crypto assets.

Crypto Income

With capital gains and losses out the way, let’s take a look at crypto income.

The IRS has some guidance on when crypto is considered income, including:

• Getting paid in crypto
• Mining rewards
• Airdrops - including airdrops as a result of a hard fork.

Siempre que se considere que obtiene ingresos de cripto, pagará el Impuesto sobre la Renta (a su tipo habitual) en función del valor justo de mercado de su cripto en USD en el momento en que lo recibió.

Por supuesto, hay algunas transacciones comunes que no están incluidas en la guía anterior - como las recompensas de apuestas y una variedad de actividades de inversión DeFi - y sólo porque el IRS no haya emitido una guía todavía, no significa que no pagarás impuestos sobre estas actividades de inversión. Siempre debes buscar el consejo de un experto en criptocontabilidad para que te oriente sobre tus actividades de inversión, pero en términos generales, cada vez que ganes nuevas monedas o tokens, pueden estar potencialmente sujetos al Impuesto sobre la Renta.

Otra excepción notable a esta generalización son los NFT, concretamente los creadores que acuñan y venden NFT. Si usted crea y vende NFT, como un artista que vende cuadros, también puede estar sujeto al impuesto sobre la renta.

¿Cuánto pagará de impuesto sobre la renta?

Todo depende de tus ingresos anuales totales y del tramo en el que te encuentres, así como de tu forma de presentar la declaración. A continuación puedes consultar los tipos del impuesto federal sobre la renta para 2022:

¿Hay criptotransacciones libres de impuestos?

Sí, no todo son malas noticias, hay algunos casos en los que no pagarás impuestos por tus criptomonedas, entre ellos:

• Comprar criptomonedas con moneda fiduciaria como el USD.
• Haciendo HOLDing
• Transferir criptomonedas entre sus propias billeteras, aunque las comisiones de transferencia no lo sean.
• Regalando criptomonedas.
• Donar criptomonedas: ¡es deducible de impuestos!

Cuándo declarar los criptoimpuestos

Tienes que declarar cualquier ganancia de capital, pérdida o ingreso de cripto en tu declaración anual de impuestos antes del 18 de abril de 2023.

Cómo presentar criptoimpuestos

Deberá declarar las plusvalías y minusvalías de las criptomonedas en el formulario 8949 y en el anexo D. Deberá declarar cada enajenación y la plusvalía o minusvalía subsiguiente en el formulario 8949, y su plusvalía o minusvalía neta en el anexo D.

En cuanto a los ingresos, los declarará en el formulario Schedule 1 (1040) o en el Schedule C (1040), dependiendo de su situación laboral.

Por supuesto, también puede utilizar aplicaciones fiscales como TurboTax, TaxAct y H&R Block para declarar sus criptoimpuestos en línea.

Cómo calcular y presentar criptoimpuestos con nuestro socio Koinly

Los requisitos del IRS hacen que el cálculo y la declaración de tus inversiones en criptomonedas lleven mucho tiempo, especialmente para los inversores activos con muchas transacciones. Tienes que informar de cada vez que vendiste, intercambiaste o gastaste cripto a lo largo del año fiscal y calcular la ganancia o pérdida subsiguiente de cada transacción, así como identificar el valor justo de mercado de cualquier ingreso de cripto en USD el día que lo recibiste.

Esta es la razón por la que NiceHash se ha asociado con Koinly para ayudarle a presentar su solicitud en cuestión de minutos y hacer que las criptomonedas sean menos gravosas. Así es como funciona en cinco sencillos pasos:

1. Regístrese o acceda a su cuenta Koinly.
2. Conecte NiceHash a Koinly. Puede hacerlo automáticamente a través de la API, o subiendo un archivo CSV de su historial de transacciones de NiceHash, aprenda más....
3. Sincroniza todas las demás billeteras, exchanges, blockchains y servicios que utilices con Koinly a través de API o archivo CSV. Koinly es compatible con más de 700 plataformas.
4. Koinly calcula sus obligaciones fiscales, incluido el valor justo de mercado de cualquier ingreso y sus ganancias y pérdidas de capital. Koinly soporta múltiples métodos de base de coste permitidos por el IRS, incluyendo FIFO, HIFO y LIFO.
5. Descarga tu informe fiscal. Actualice a un plan de pago de Koinly cuando necesite descargar su informe. Koinly puede generar una variedad de informes para los inversores de EE.UU., incluyendo el formulario 8949 del IRS y el Anexo D, TurboTax Report, Complete Tax Report, y más. ¡Utilice su informe para presentar su forma preferida!

Calcula tus criptoimpuestos rápidamente con Koinly y NiceHash. Ahorra un 50% en tu informe fiscal Koinly con el código NICEHASH.