La fecha límite para declarar y pagar los impuestos para los inversores del Reino Unido está a la vuelta de la esquina, el 31 de enero, así que nos hemos asociado con la calculadora de criptoimpuestos Koinly para ayudarte a aprender todo lo que necesitas saber antes de la fecha límite.

Se acerca la fecha límite del HMRC para la autoevaluación de impuestos. No sólo eso, sino que también tienes que pagar todos los impuestos antes de la medianoche del 31 de enero, ¡incluidos los impuestos sobre tus criptomonedas!

HMRC tiene una amplia orientación sobre cripto impuestos en su manual de cripto activos, pero no todo el mundo tiene tiempo para navegar a través de páginas y páginas para averiguar sus obligaciones de cripto impuestos cuando se acerca la fecha límite.

Por eso nos hemos asociado con la calculadora de criptoimpuestos, Koinly, para ayudarte a aprender todo lo que necesitas saber sobre los criptoimpuestos en el Reino Unido en nuestro curso intensivo de 5 minutos. ¡Vamos allá!

Criptoimpuestos 101

La pista está en el nombre, pero el HMRC considera los criptoactivos como un tipo de activo y es este punto de vista el que dicta el tratamiento fiscal. Esto significa que las criptomonedas pueden estar sujetas al impuesto sobre plusvalías o al impuesto sobre la renta, dependiendo de las transacciones específicas que realices.

¡Sáltate las complicadas normas fiscales con un informe criptofiscal de Koinly! Ahorra un 50% en tu informe Koinly hoy mismo con el código NICEHASH.

Plusvalías de las criptomonedas

Cuando usted enajena un activo en el Reino Unido, obtendrá un beneficio o una pérdida, también conocida como ganancia o pérdida de capital. La forma más fácil de pensar en una enajenación es cada vez que su cripto cambia de propietario, lo que significa que las enajenaciones incluyen:

• Vender criptomonedas a cambio de libras esterlinas u otra moneda fiduciaria.
• Cambiar criptomoneda por otra criptomoneda, incluidos tokens, stablecoins y NFT.
• Gastar criptomonedas en bienes o servicios.
• Regalar criptomonedas - excepto a su cónyuge o pareja de hecho, que está libre de impuestos.
• Una variedad de actividades de inversión DeFi en las que recibes tokens a cambio de capital o en las que ya no conservas la propiedad efectiva de tu cripto.

Si obtiene una ganancia de cualquiera de las transacciones anteriores, pagará el Impuesto sobre las Plusvalías sobre esa ganancia si supera la desgravación del Impuesto sobre las Plusvalías.

Todo el mundo en el Reino Unido tiene una generosa desgravación fiscal de 12.300 libras esterlinas al año, lo que significa que si tienes menos de 12.300 libras esterlinas en ganancias de capital (de todas tus inversiones de capital, incluidas las criptomonedas), no pagarás ningún impuesto sobre las ganancias de capital. Sin embargo, en el año fiscal 2023 (que comienza el 6 de abril), esta desgravación se reducirá a 6.000 libras esterlinas, y se reducirá de nuevo a la mitad en el año fiscal 2024 a 3.000 libras esterlinas.

Por supuesto, no toda enajenación resultará en una ganancia, especialmente en el mercado actual. Si tiene pérdidas al vender, intercambiar, gastar o regalar criptomonedas, tendrá una pérdida de capital. Las pérdidas de capital no están sujetas a impuestos y, de hecho, son una buena noticia para su factura fiscal, ya que puede compensar las pérdidas con las ganancias para reducir su factura fiscal total. También puedes utilizar las pérdidas de las criptoinversiones para compensarlas con las ganancias y volver a estar dentro de la desgravación fiscal y trasladar las pérdidas no utilizadas para compensarlas con futuras ganancias.

No obstante, una nota importante es que debe registrar las pérdidas en la Agencia Tributaria en un plazo de cuatro años para poder trasladarlas al ejercicio siguiente. Puede hacerlo como parte de su autoevaluación o informando a HMRC por escrito.

¿Cuánto pagará de impuesto de plusvalía?

¿Quieres saber cuántos impuestos pagarás por tus criptoganancias? Todo depende de tus ingresos totales a lo largo del ejercicio fiscal y del tramo del IRPF en el que te encuentres, pero pagarás un 10% o un 20%.

Es importante tener en cuenta que estos tramos se basan en sus ingresos anuales totales, incluidas las plusvalías obtenidas.

Ingresos de criptomonedas

Cuando usted gana nuevos tokens, HMRC puede considerar esto como un ingreso adicional y, como tal, puede estar sujeto al Impuesto sobre la Renta e incluso a las contribuciones del Seguro Nacional en algunos casos. Las actividades de inversión que están sujetas al Impuesto sobre la Renta incluyen:

• Cobrar en criptomonedas: se considera el valor del dinero y también está sujeto a impuestos nacionales.
• Minería: se consideran ingresos varios.
• Staking - considerado como ingresos varios.
• Airdrops: se consideran ingresos varios o ingresos de un comercio existente.Airdrops: se consideran ingresos varios o ingresos de un comercio existente.
• Una variedad de actividades de inversión DeFi donde ganar nuevos tokens.

Si tus criptomonedas están sujetas al Impuesto sobre la Renta, debes calcular el valor justo de mercado de tus monedas o tokens en GBP el día que las recibiste y comunicarlo a HMRC. Esta es la cifra sobre la que pagarás el IRPF.

También es importante saber que, aunque ya haya pagado el impuesto sobre la renta por sus criptomonedas, si posteriormente las enajena y obtiene una ganancia, es posible que tenga que pagar el impuesto sobre las plusvalías si supera la desgravación fiscal.

¿Cuánto pagará de impuesto sobre la renta?

Todo depende del tramo del IRPF en el que te encuentres, así que pagarás entre un 0% y un 45% de impuestos en función de tus ingresos anuales totales. A continuación puedes ver los tramos:

Tenga en cuenta que no tiene derecho a desgravación personal por los ingresos superiores a 125.140 libras.

¿Hay criptotransacciones libres de impuestos?

Sí - HMRC es claro que hay algunas transacciones que no están sujetas a impuestos, incluyendo:

• Comprar criptomoneda con moneda fiduciaria como la GBP.
• Retener cripto.
• Transferir criptomonedas entre sus propias billeteras, aunque las comisiones de transferencia no lo sean.
• Regalar criptomonedas a un cónyuge o pareja de hecho.

Es posible que desee prestar más atención al último punto, ya que puede aprovechar al máximo esta norma y optimizar su situación fiscal utilizando tanto su propia desgravación fiscal por plusvalía como la de su pareja y la desgravación personal del impuesto sobre la renta para garantizar que su hogar tenga la factura fiscal más baja posible.

Cuándo declarar los criptoimpuestos en el Reino Unido

Debe declarar cualquier ingreso o ganancia de capital procedente de criptodivisas en su declaración de la renta antes del 31 de enero de 2023. Pero es mejor que lo hagas cuanto antes, ya que la fecha límite para pagar los impuestos adeudados también es el 31 de enero de 2023.

Cómo declarar los criptoimpuestos en el Reino Unido

Puede presentar sus criptoimpuestos en línea a través del servicio Government Gateway, o utilizando los formularios en papel SA108 y SA100. Tenga en cuenta que si presenta los formularios en papel, la fecha límite es el 31 de octubre de 2022.

Cómo calcular y presentar criptoimpuestos con nuestro socio Koinly

Calcular tus criptoimpuestos lleva tiempo si eres un inversor activo - especialmente si tienes ingresos regulares, como las recompensas de minería de NiceHash. Tendrás que identificar el valor justo de mercado de cualquier ingreso criptográfico en GBP el día que lo recibiste. Además, tendrás que calcular las ganancias y pérdidas de capital utilizando el método aprobado de base de coste de agrupación de acciones e informar de todo ello a HMRC en tu autoevaluación.

Esta es la razón por la que NiceHash se ha asociado con Koinly para ayudarle a presentar su solicitud en cuestión de minutos y hacer que las criptomonedas sean menos gravosas. Así es como funciona en cinco sencillos pasos:

1. Regístrate o inicia sesión en tu cuenta de Koinly.
2. Conecte NiceHash a Koinly. Puede hacerlo automáticamente a través de la API, o subiendo un archivo CSV de su historial de transacciones de NiceHash, aprenda más aquí.
3. Sincroniza todas las demás billeteras, exchanges, blockchains y servicios que utilices con Koinly mediante API o archivo CSV. Koinly es compatible con más de 700 plataformas.
4. Koinly calcula su deuda tributaria, incluido el valor de mercado de cualquier ingreso y sus ganancias y pérdidas de capital utilizando el método de base de coste de agrupación de acciones.
5. Descargue su informe fiscal HMRC. Actualice a un plan de pago de Koinly cuando necesite descargar su informe. Koinly puede generar una variedad de informes para los inversores del Reino Unido, incluyendo el Resumen de Ganancias de Capital de HMRC y el Informe Fiscal Completo. A continuación, puede tomar estas cifras e informar de ellas en su declaración de impuestos de autoevaluación.

Calcule rápidamente sus criptoimpuestos en el Reino Unido con Koinly y NiceHash. Ahorra un 50% en tu informe fiscal Koinly con el código NICEHASH.

PD: ¿Quieres instrucciones paso a paso sobre cómo conectar tu cuenta NiceHash con Koinly? ¡Échale un vistazo aquí!