Хотя DeFi не застрахованы от крипто-зимы, совокупная сумма средств, заблокированных в протоколе DeFi, по-прежнему составляет более 50 миллиардов долларов, что свидетельствует о том, что на рынке по-прежнему присутствует множество инвесторов! Но, как и в случае со всеми криптовалютами, если у вас есть прибыль, налоговая инспекция захочет от нее отщипнуть. Вот почему мы обратились к калькулятору крипто-налогов Koinly, чтобы дать вам краткий обзор всех налогов DeFi.

Налог на децентрализованные финансы 101

Налоговые органы по всему миру ясно дали понять, что криптовалюта облагается налогом, но большинство из них не выпустили рекомендаций о новых инвестиционных возможностях, особенно об инвестициях в DeFi. Другими словами, может быть сложно определить ваши налоговые обязательства от инвестиций в DeFi!

Конечно, налог на децентрализованные финансы варьируется в зависимости от того, где вы живете и как налоговая служба рассматривает ваши инвестиции. Поэтому стоит проверить конкретные правила для вашего места жительства в руководствах Koinly по налогам на криптовалюту, а мы дадим здесь общий обзор.

Говоря в общем, криптовалюта облагается двумя налогами — налогом на прирост капитала или подоходным налогом. Налог, который вы будете платить, зависит от того, имеете ли вы прирост капитала или дополнительный доход. Для DeFi это означает, что все сводится к тому, как работает ваш конкретный протокол DeFi, и к существующим руководствам вашего налогового органа.

Иногда для транзакций, которые вы можете совершать на различных протоколах DeFi, уже действуют руководства вашего налогового органа. Например, большинству налоговых органов ясно, что продажа или обмен криптовалюты на криптовалюту является продажей и любая прибыль будет облагаться налогом на прирост капитала. Это относится как к децентрализованным биржам, так и к централизованным биржам.

Но для большинства других распространенных транзакций DeFi, таких как стейкинг, майнинг ликвидности, лендинг и доходное фермерство, применение существующих руководств не совсем понятно. То, как работает ваш протокол DeFi, определяет налог, который вам, возможно, придется заплатить.

Давайте рассмотрим некоторые распространенные транзакции, популярные протоколы и потенциальные налоговые последствия для каждого из них.

Налоги на пулы ликвидности

Получение пассивного дохода через пулы ликвидности стало одной из самых популярных инвестиций в пространстве DeFi. На первый взгляд может показаться, что добавление и удаление вашей ликвидности из пула не облагается налогом, как перевод криптовалюты между вашими собственными кошельками, но это не совсем так.

Согласно существующим руководствам большинства налоговых органов, обмен одной криптовалюты на другую является продажей и, следовательно, потенциально облагаемым налогом событием, если вы получаете прибыль.

Когда вы добавляете и убираете свою криптовалюту из пулов ликвидности, большую часть времени вы обмениваете токены пула ликвидности (токены LP) на свои активы. Таким образом, когда вы добавляете ликвидность, вы получаете токены LP, и наоборот при удалении ликвидности.

Это можно рассматривать как обмен криптовалюты на криптовалюту — это означает, что вам может потребоваться распознать продажу и получение прибыли от прироста капитала или потери, как при добавлении ликвидности, так и при ее удалении.

Более того, у некоторых налоговых органов есть конкретные руководства в отношении понятия, известного как «бенефициарное владение». С точки зрения неспециалиста, это относится к тому, получаете ли вы или другая сторона выгоду от владения токенами. В случае пулов ликвидности существует аргумент, что, поскольку ваши активы используются для способствования определенных сделок по данному протоколу, несмотря на то, что вы не избавились от своей криптовалюты навсегда, вы больше не сохраняете бенефициарное владение своими активами. Этот взгляд на добавление и удаление ликвидности как избавление на самом деле имеет смысл для многих пулов ликвидности, поскольку во многих случаях вы не зарабатываете новые токены в качестве вознаграждения, вместо этого ваши токены LP накапливают стоимость, и только в тот момент, когда вы выводите свои активы, вы осознаете прибыль или убыток.

Тем не менее, есть некоторые пулы ликвидности, которые не работают таким образом и вместо этого выплачивают новые токены в качестве вознаграждения, а есть и такие, которые сочетают в себе и то, и другое. Давайте рассмотрим несколько примеров, чтобы понять различные налоговые последствия.

Пример: Uniswap

Вы добавляете ликвидность в пул на Uniswap. Взамен вы получаете токены LP, представляющие вашу долю в пуле. Вы получаете комиссию за транзакцию в качестве вознаграждения за предоставление ликвидности.

Стоимость ваших токенов LP увеличивается, но вы не получаете новые токены. Вы осознаете прибыль только тогда, когда выполните вывод своей ликвидности из пула, обменяв свои токены LP.

В этом случае, и для любых других протоколов DeFI, которые работают таким образом, ваш налоговый орган может рассматривать как добавление, так и удаление ликвидности как обмен криптовалюты на криптовалюту, поэтому любая прибыль может облагаться налогом на прирост капитала.

Пример: Compound

Вы добавляете ликвидность в лендинг пул Compound. Вы получаете cTokens в обмен на свой капитал — своего рода токен LP — и эти cToken приобретают ценность по мере того, как вы получаете вознаграждение. Как и в примере выше, как добавление, так и удаление ликвидности путем обмена ваших cToken может рассматриваться как обмен криптовалюты на криптовалюту, и, следовательно, любая прибыль потенциально облагается налогом на прирост капитала.

Кроме того, все активные пользователи Compound получают токены COMP в качестве награды, которую можно получить в любой момент. Поскольку вы зарабатываете новые токены, ваш налоговый орган может рассматривать это как своего рода дополнительный доход, а не прирост капитала, и вам может потребоваться заплатить подоходный налог на основе справедливой рыночной стоимости (FMV) с ваших токенов на момент их получения.

Налоги на стейкинг

Как ни странно, стейкинг может относиться к двум совершенно разным действиям на рынке DeFi — стейкингу как механизму консенсуса PoS и стейкингу DeFi.

Что касается первого, многие налоговые органы выпустили руководство по налогообложению вознаграждений за стейкинг в рамках механизма консенсуса Proof of Stake. Большинство налоговых органов рассматривают вознаграждения за стейкинг как своего рода дополнительный доход, и поэтому вам нужно будет платить подоходный налог на основе справедливой рыночной стоимости (FMV) с любых вознаграждений за стейкинг в момент их получения.

Некоторые из этих руководств могут также применяться к стейкингу DeFi, но все зависит от того, как работает ваш протокол. Давайте рассмотрим пример.

Пример: SushiSwap

Вы можете выполнить стейкинг своих токенов SLP на SushiSwap, чтобы заработать токены SUSHI. В этом случае вы зарабатываете новые токены — как стейкинг в рамках механизма консенсуса — поэтому, вероятно, это может рассматриваться как дополнительный доход и облагаться подоходным налогом. Но это не всегда так — даже на одной платформе.

Вы также можете выполнить стейкинг своих токенов SUSHI, чтобы заработать XSUSHI. В этом случае, когда вы выполняете стейкинг своих токенов SUSHI, вы получаете токены XSUSHI, стоимость которых увеличивается. Вы получите вознаграждения только тогда, когда вы заберете свои токены SUSHI из стейкинга. Имея это в виду, эта транзакция, скорее всего, будет рассматриваться как обмен криптовалюты на криптовалюту, и вам, возможно, потребуется осознать продажу как в момент, когда вы выполняли стейкинг, так и в момент, когда вы забирали свои токены из него.

Налоги на доходное фермерство

Доходное фермерство может относиться к огромному количеству инвестиционных действий, поэтому, как и во всех наших примерах выше, это зависит от конкретного протокола (протоколов), который вы используете в своей стратегии доходного фермерства, и от существующего руководства вашего налогового органа на криптовалюты. Говоря в общем, проще рассматривать на это так: когда вы зарабатываете новые токены, это, скорее всего, будет облагаться подоходным налогом;  когда вы осознаете получение прибыли от продажи или обмена криптовалюты, это, скорее всего, будет облагаться налогом на прирост капитала.

Как рассчитать, получить криптовалютный налоговый отчет на децентрализованные финансы и подать его

Если вы являетесь активным инвестором с доходом от майнинга, инвестиций в DeFi и регулярных сделок на бирже, расчет вручную ваших налогов на криптовалюту может занять несколько часов. Кроме того, некоторые страны, такие как США, хотят иметь огромное количество информации о каждой транзакции.

Именно здесь вам пригодится наш партнер Koinly. Избавьте себя от часов мучительной работы, используйте калькулятор крипто-налога Koinly. Выполните следующие 5 простых шагов:

1. Подключите все свои кошельки, биржи и блокчейны к Koinly. Вы можете сделать это автоматически через API или импортировав CSV-файлы с вашей историей транзакций. Koinly поддерживает более 700 интеграций, включая NiceHash. Узнайте подробнее.
2. Возьмите кофе и позвольте Koinly делать свое дело. Koinly сопоставит всю вашу историю криптовалютных транзакций и определит, какие транзакции облагаются налогом, а какие нет. Затем он рассчитает базовую стоимость, прирост капитала или убытки, а также справедливую рыночную стоимость любого крипто-дохода в день, когда вы его получили.
3. Загрузите ваш отчет о налоге на криптовалюту. Загрузите нужный налоговый отчет, когда он вам понадобится. Koinly может генерировать огромное количество разнообразных отчетов для налоговых органов по всему миру, включая IRS, HMRC, ATO, CRA и другие.
4. Подайте свой отчет о налоге на криптовалюту предпочтительным способом. Передайте отчеты своему бухгалтеру, загрузите отчеты в свое налоговое приложение или подайте их по почте. Выбор бесконечен.
5. Расслабьтесь — вы закончили до следующего года.

Получите эксклюзивную скидку 50% на отчет о налоге на криптовалюту Koinly при регистрации в Koinly с использованием кода NICEHASH.

Отказ от ответственности

Информация на этом веб-сайте предназначена только для общего ознакомления. Ее не следует воспринимать как профессиональный совет от Koinly. Koinly не является финансовым консультантом или зарегистрированным налоговым агентом. Вам следует рассмотреть возможность обращения за независимой юридической, финансовой, налоговой или иной консультацией, чтобы проверить, как информация на веб-сайте связана с вашими уникальными обстоятельствами. Koinly не несет ответственности за любые убытки, вызванные невнимательностью или иным образом возникшие в результате использования или доверия к информации, предоставленной прямо или косвенно при использовании этого веб-сайта.