Embora a DeFi não tenha ficado imune ao inverno das criptomoedas, o mercado DeFi TVL ainda está em mais de US$ 50 bilhões, mostrando que o mercado ainda tem muitos investidores envolvidos! Mas, como acontece com todas as criptomoedas, se você tiver lucros, o fisco vai querer uma parte. É por isso que nos associamos à calculadora de impostos de criptomoedas Koinly para fornecer-lhe um resumo de tudo sobre impostos DeFi.

Bê-a-bá dos impostos DeFi

As repartições fiscais de todo o mundo deixaram bem claro que as criptomoedas estão sujeitas a impostos, mas a maioria não divulgou orientações sobre as novas oportunidades de investimento, principalmente investimentos em DeFi. Em outras palavras, pode ser complicado tentar descobrir a sua responsabilidade fiscal nos investimentos em DeFi!

Obviamente, o imposto sobre DeFi varia dependendo de onde você mora e de como a sua repartição de finanças vê os seus investimentos - portanto, vale a pena verificar as regras específicas de onde você mora nos guias de impostos de criptomoedas da Koinly, mas aqui vamos dar uma visão geral.

De um modo geral, as criptomoedas estão sujeitas a dois impostos - Imposto sobre Ganhos de Capital ou Imposto Sobre o Rendimento ou Renda. O imposto que você vai pagar resume-se ao fato de você ter um ganho de capital ou rendimento adicional. Para DeFi, isso significa que tudo se resume a como o seu protocolo DeFi específico funciona e a orientação existente da sua repartição de finanças.

Às vezes, as transações que você pode fazer em vários protocolos DeFi já terão orientações existentes da sua repartição de finanças. Por exemplo, a maioria das repartições de finanças deixa claro que vender ou trocar cripto por cripto é uma venda e qualquer ganho está sujeito ao Imposto sobre Ganhos de Capital. Isso aplica-se tanto a exchanges descentralizadas como a exchanges centralizadas.

Mas para uma variedade de outras transações DeFi comuns, como staking, mineração de liquidez, empréstimos e "yeld farming", como se aplica a orientação existente não é tão clara. O funcionamento do seu protocolo DeFi determina o imposto que você pode ter que pagar.

 Vamos ver algumas transações comuns, protocolos populares e as possíveis implicações fiscais de cada um.

Impostos sobre pool de liquidez

Ganhar rendimentos passivos através de pools de liquidez tornou-se um dos investimentos mais populares no espaço DeFi. Superficialmente, pode parecer que adicionar e remover a sua liquidez de um determinado pool (consórcio) é um evento isento de impostos, como transferir criptomoedas entre as suas próprias carteiras, mas não é bem assim.

A partir da orientação existente da maioria das repartições de finanças, negociar uma criptomoeda por outra é uma venda e, portanto, um evento potencialmente tributável se você tiver um ganho.

Quando você adiciona e remove as suas criptomoedas de pools de liquidez, na maioria das vezes, você troca tokens de pool de liquidez (tokens LP) pelos seus ativos. Portanto, quando você adiciona liquidez, recebe tokens LP e vice-versa quando remove liquidez.

Isso pode ser visto como uma troca de criptomoeda para criptomoeda - o que significa que você pode precisar reconhecer uma venda e realizar um ganho ou perda de capital, tanto ao adicionar liquidez quanto ao removê-la.

Além disso, algumas repartições de finanças têm orientações específicas sobre um conceito conhecido como “propriedade efetiva”. Em termos leigos, isso se refere a se você ou outra parte agora beneficia de possuir os tokens. No caso de pools de liquidez, há um argumento de que, como seus ativos estão a ser usados para facilitar negociações específicas por um determinado protocolo, apesar do fato de você não ter descartado as suas criptomoedas permanentemente, você não mantém mais a propriedade efetiva dos seus ativos , Essa visão de adicionar e remover liquidez como uma venda realmente faz sentido para muitos pools de liquidez, pois em muitos casos você não ganha novos tokens como recompensa, em vez disso, os seus tokens LP acumulam valor e é apenas no ponto em que você retira os seu ativos que você realiza um ganho ou perda.

No entanto, existem alguns pools de liquidez que não funcionam assim e, em vez disso, pagam novos tokens como recompensa, e há alguns que fazem uma mistura de ambos. Vamos ver alguns exemplos para compreender as várias implicações fiscais.

Examplo: Uniswap

Você adiciona liquidez a um pool na Uniswap. Você recebe tokens LP em troca, representando a sua parte no pool. Você recebe taxas de transação como recompensa por fornecer liquidez.

O valor dos seus tokens LP aumenta, mas você não recebe novos tokens. Você só realiza um ganho quando retira a sua liquidez do pool trocando os seus tokens LP.

Nesse caso, e para quaisquer outros protocolos DeFI que funcionem desta maneira, a sua repartição de finanças pode ver tanto a adição quanto a remoção de liquidez como uma troca de criptomoeda para criptomoeda e, portanto, qualquer ganho pode estar sujeito ao Imposto sobre Ganhos de Capital.

Examplo: Compound

Você adiciona liquidez a um pool de empréstimos compostos. Você recebe cTokens por troca do seu capital - uma espécie de token LP - e esses cTokens acumulam valor à medida que você recebe recompensas. Como acima, adicionar e remover liquidez ao trocar os seus cTokens pode ser visto como uma troca de criptomoeda para criptomoeda e, portanto, qualquer ganho potencialmente sujeito ao imposto sobre Ganhos de Capital.

Além disso, todos os utilizadores ativos do Compound recebem tokens COMP como recompensa, que podem ser reivindicados a qualquer momento. Como você está a ganhar novos tokens, a sua repartição de finanças pode ver isso como uma espécie de rendimento adicional, em oposição a um ganho de capital, e você pode precisar pagar Imposto sobre o Rendimento com base no valor justo de mercado (FMV) dos seus tokens no momento em que você os recebeu.

Impostos sobre Staking

É complicado, staking pode se referir a duas atividades totalmente diferentes no mercado DeFi - staking como um mecanismo de consenso PoS e staking DeFi.

Para o primeiro, muitas repartições de finanças divulgaram orientações sobre a tributação de recompensas de staking como parte de um mecanismo de consenso de Prova de Participação (PoS). A maioria das repartições de finanças vê as recompensas de staking como uma espécie de rendimento adicional e, portanto, você precisa pagar o Imposto Sobre o Rendimnto com base no FMV de quaisquer recompensas de staking no momento em que as recebeu.

Algumas dessas orientações também podem-se aplicar ao staking de DeFi, mas tudo se resume a como o seu protocolo opera. Usaremos um exemplo para explicar.

Examplo: SushiSwap

Você pode fazer staking dos seus tokens SLP do SushiSwap para ganhar tokens SUSHI. Neste caso, você está a ganhar novos tokens - como staking como parte de um mecanismo de consenso - então é provável que isso seja visto como rendimento adicional e sujeito ao Imposto Sobre o Rendimento. Mas nem sempre é o caso - mesmo na mesma plataforma.

Você também pode fazer staking dos seus tokens SUSHI para ganhar XSUSHI. Nesse caso, quando você faz staking dos seus tokens SUSHI, recebe tokens XSUSHI que acumulam valor. É apenas quando você levantar os seus tokens SUSHI, que você vai receber as suas recompensas. Com isso em mente, é mais provável que essa transação seja vista como uma troca de cripto para cripto e você pode precisar de realizar uma venda tanto no ponto em que faz o staking como quando levanta os seus tokens.

Impostos sobre "Yield farming"

"Yeld farming" pode se referir a um grande número de atividades de investimento, portanto, como em todos os nossos exemplos acima, depende do(s) protocolo(s) específico(s) que você está a usar na sua estratégia de yeld farming e da orientação existente da sau repartição de finanças sobre criptomoedas. De um modo geral, a maneira mais fácil de pensar nisso é sempre que você está a ganhar novos tokens, é mais provável que isso esteja sujeito ao Imposto Sobre o Rendimento, enquanto que sempre que você obtém um ganho vendendo ou trocando criptomoedas, é mais provável isso estar sujeito ao Imposto sobre Ganhos de Capital.

Como calcular e declarar os seus impostos de criptomoedas DeFi

Se você é um investidor ativo com rendimentos de mineração, investimentos em DeFi e negociações regulares, o cálculo dos seus impostos sobre criptomoedas pode levar horas de administração manual. Além disso, alguns países - como os EUA - querem uma quantidade excruciante de informações sobre cada transação.

Felizmente, é aí que entra nosso parceiro Koinly. Economize horas de trabalho, use a calculadora de impostos sobre criptomoedas da Koinly e siga estas 5 etapas fáceis para declarar os seus impostos sobre criptomoedas:

1. Conecte todas as suas carteiras, exchanges e blockchains à Koinly. Você pode fazer isso automaticamente via API ou importando arquivos CSV do seu histórico de transações. A Koinly suporta mais de 700 integrações, incluindo a NiceHash. Saber mais.
2. Pegue num café e deixe a Koinly fazer suas coisas. A Koinly reunirá todo o seu histórico de transações com criptomoedas e identificará quais as transações que são tributáveis e quais não são. Em seguida, irá calcular a sua base de custo, ganhos ou perdas de capital e o valor justo de mercado de quaisquer ganhos com criptomoedas no dia em que você os recebeu.
3. Faça o download do seu relatório de impostos sobre criptomoedas. Faça o download do relatório fiscal de que você precisa, quando precisar. A Koinly pode gerar uma grande variedade de relatórios para repartições de finanças em todo o mundo, incluindo IRS, HMRC, ATO, CRA e muito mais.
4. Use seu relatório de imposto criptográfico para declarar da maneira que preferir. Entregue os seus relatórios ao seu contabilista, carregue o seu relatório de impostos de criptomoedas no seu aplicativo fiscal ou envie por correio. As escolhas são infinitas.
5. Relaxe - você terminou por mais um ano. 

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Divulgação

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