Obwohl DeFi nicht immun gegen den Krypto-Winter war, liegt die TVL des DeFi-Marktes immer noch bei mehr als 50 Milliarden Dollar, was zeigt, dass der Markt immer noch viele Investoren hat! Aber wie bei allen Kryptos, wenn Sie Gewinne haben, wird Ihr Finanzamt eine Kürzung verlangen. Aus diesem Grund haben wir uns mit dem Krypto-Steuerrechner Koinly zusammengetan, um Ihnen einen Überblick über alle Dinge der DeFi-Steuer zu geben.

DeFi Steuer 101

Finanzämter auf der ganzen Welt haben ziemlich deutlich gemacht, dass Krypto steuerpflichtig ist, aber die Mehrheit hat es versäumt, Leitlinien zu neueren Investitionsmöglichkeiten, insbesondere DeFi-Investitionen, herauszugeben. Mit anderen Worten, es kann schwierig werden, Ihre Steuerpflicht aus DeFi-Investitionen herauszufinden!

Natürlich variiert die DeFi-Steuer je nachdem, wo Sie leben und wie Ihr Finanzamt Ihre Investitionen betrachtet – es lohnt sich also, die spezifischen Regeln Ihres Wohnorts in den Krypto-Steuerleitfaden, von Koinly zu überprüfen, aber wir geben hier einen allgemeinen Überblick.

Im Allgemeinen unterliegt Krypto zwei Steuern – der Kapitalertragssteuer oder der Einkommenssteuer. Die Steuer, die Sie zahlen, hängt davon ab, ob Sie einen Kapitalgewinn oder ein zusätzliches Einkommen erzielen. Für DeFi bedeutet dies, dass es darauf ankommt, wie Ihr spezifisches DeFi-Protokoll funktioniert, und auf die bestehenden Leitlinien Ihres Finanzamts.

Manchmal haben Transaktionen, die Sie mit verschiedenen DeFi-Protokollen vornehmen können, bereits eine bestehende Anleitung von Ihrem Finanzamt. Beispielsweise ist den meisten Finanzämtern klar, dass der Verkauf oder Handel von Krypto gegen Krypto eine Veräußerung ist und jeder Gewinn der Kapitalertragsteuer unterliegt. Das gilt für dezentralisierte Börsen genauso wie für zentralisierte Börsen. 

Aber für eine Vielzahl anderer gängiger DeFi-Transaktionen wie Staking, Liquidity Mining, Lending und Yield Farming ist die Anwendung der bestehenden Leitlinien nicht so klar. Wie Ihr DeFi-Protokoll funktioniert, bestimmt die Steuer, die Sie möglicherweise zahlen müssen. 

Werfen wir einen Blick auf einige gängige Transaktionen, beliebte Protokolle und die möglichen steuerlichen Auswirkungen für jedes.

Liquiditätspoolsteuern 

Das Erzielen von passivem Einkommen durch Liquiditätspools ist zu einer der beliebtesten Investitionen im DeFi-Bereich geworden. An der Oberfläche mag es so aussehen, als ob das Hinzufügen und Entfernen Ihrer Liquidität aus einem bestimmten Pool ein steuerfreies Ereignis ist, wie das Übertragen von Krypto zwischen Ihren eigenen Brieftaschen, aber ganz so ist es nicht.

Nach den bestehenden Leitlinien der meisten Finanzämter ist der Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere eine Veräußerung und daher ein potenziell steuerpflichtiges Ereignis, wenn Sie einen Gewinn erzielen. 

Wenn Sie Ihr Krypto zu Liquiditätspools hinzufügen und daraus entfernen, tauschen Sie die meiste Zeit Liquiditätspool-Token (LP-Token) gegen Ihr Vermögen ein. Wenn Sie also Liquidität hinzufügen, erhalten Sie LP-Token und umgekehrt, wenn Sie Liquidität entfernen. 

Dies könnte als Krypto-zu-Krypto-Handel angesehen werden – was bedeutet, dass Sie möglicherweise eine Veräußerung erfassen und einen Kapitalgewinn oder -verlust realisieren müssen, sowohl wenn Sie Liquidität hinzufügen als auch wenn Sie sie entfernen.

Darüber hinaus haben einige Finanzämter spezifische Leitlinien zu einem Konzept, das als „wirtschaftliches Eigentum“ bekannt ist. Laienhaft ausgedrückt bezieht sich dies darauf, ob Sie oder eine andere Partei jetzt vom Besitz der Token profitieren. Im Fall von Liquiditätspools gibt es ein Argument, dass, da Ihre Vermögenswerte verwendet werden, um bestimmte Geschäfte durch ein bestimmtes Protokoll zu erleichtern, Sie trotz der Tatsache, dass Sie Ihre Krypto nicht dauerhaft veräußert haben, kein wirtschaftliches Eigentum mehr an Ihren Vermögenswerten behalten. Diese Ansicht des Hinzufügens und Entfernens von Liquidität als Entsorgung ist für viele Liquiditätspools tatsächlich sinnvoll, da Sie in vielen Fällen keine neuen Token als Belohnung verdienen, sondern Ihre LP-Token an Wert gewinnen, und dies nur an dem Punkt, an dem Sie Ihre abheben Vermögenswerte, bei denen Sie einen Gewinn oder Verlust realisieren. 

Es gibt jedoch einige Liquiditätspools, die nicht so funktionieren und stattdessen neue Token als Belohnung auszahlen und es gibt einige, die eine Mischung aus beidem machen. Werfen wir einen Blick auf ein paar Beispiele, um die verschiedenen steuerlichen Auswirkungen zu verstehen.

Beispiel: Uniswap

Sie fügen einem Pool auf Uniswap Liquidität hinzu. Sie erhalten im Gegenzug LP-Token, die Ihren Anteil am Pool darstellen. Sie erhalten Transaktionsgebühren als Belohnung für die Bereitstellung von Liquidität.

Der Wert Ihrer LP-Token steigt, aber Sie erhalten keine neuen Token. Einen Gewinn realisieren Sie erst, wenn Sie dem Pool Ihre Liquidität durch den Tausch Ihrer LP-Tokens entziehen.

In diesem Fall und für alle anderen DeFI-Protokolle, die auf diese Weise funktionieren, kann Ihr Finanzamt sowohl das Hinzufügen als auch das Entfernen von Liquidität als Krypto-zu-Krypto-Handel betrachten, und daher kann jeder Gewinn der Kapitalertragssteuer unterliegen.

Beispiel: Compound

Sie fügen einem Compound Lending Pool Liquidität hinzu. Als Gegenleistung für Ihr Kapital erhalten Sie cToken – eine Art LP-Token – und diese cToken gewinnen an Wert, wenn Sie Belohnungen erhalten. Wie oben kann sowohl das Hinzufügen als auch das Entfernen von Liquidität durch den Austausch Ihrer cTokens als Krypto-zu-Krypto-Handel angesehen werden und daher kann jeder Gewinn möglicherweise der Kapitalertragssteuer unterliegen .

Darüber hinaus erhalten alle aktiven Compound-Benutzer COMP-Token als Belohnung, die jederzeit eingefordert werden können. Wenn Sie neue Token verdienen, kann Ihr Finanzamt dies als eine Art zusätzliches Einkommen im Gegensatz zu einem Kapitalgewinn ansehen, und Sie müssen möglicherweise Einkommenssteuer auf der Grundlage des fairen Marktwerts (FMV) Ihrer Token zahlen Punkt, an dem Sie sie erhalten haben.

Staking-Steuern

Verwirrenderweise kann sich Staking auf zwei völlig unterschiedliche Aktivitäten auf dem DeFi-Markt beziehen – Staking als PoS-Konsensmechanismus und DeFi-Staking. 

Für erstere haben viele Finanzämter Leitlinien zur Besteuerung von Stake-Belohnungen als Teil eines Proof-of-Stake-Konsensmechanismus veröffentlicht. Die Mehrheit der Finanzämter betrachtet Staking-Belohnungen als eine Art zusätzliches Einkommen und daher müssen Sie Einkommenssteuer auf der Grundlage des FMV aller Staking-Belohnungen zu dem Zeitpunkt zahlen, an dem Sie sie erhalten haben. 

Einige dieser Richtlinien gelten möglicherweise auch für das DeFi-Staking, aber alles hängt davon ab, wie Ihr Protokoll funktioniert. Wir werden ein Beispiel zur Erläuterung verwenden. 

Beispiel: SushiSwap

Sie können Ihre SLP-Token von SushiSwap einsetzen, um SUSHI-Token zu verdienen. In diesem Fall verdienen Sie neue Token – wie das Abstecken als Teil eines Konsensmechanismus – daher ist es wahrscheinlich, dass dies als zusätzliches Einkommen angesehen wird und der Einkommenssteuer unterliegt. Aber das ist nicht immer der Fall – auch nicht auf derselben Plattform.

Sie können auch Ihre SUSHI-Token einsetzen, um XSUSHI zu verdienen. Wenn Sie in diesem Fall Ihre SUSHI-Token einsetzen, erhalten Sie XSUSHI-Token, deren Wert anwächst. Erst wenn Sie Ihre SUSHI-Token absetzen, erhalten Sie Ihre Belohnungen. Vor diesem Hintergrund wird diese Transaktion eher als Krypto-zu-Krypto-Handel angesehen, und Sie müssen möglicherweise eine Veräußerung sowohl an dem Punkt realisieren, an dem Sie Ihre Token einsetzen, als auch Ihre Token ablösen. 

Yield Farming-Steuer

Yield Farming kann sich auf eine große Anzahl von Investitionsaktivitäten beziehen, also hängt es, wie in allen unseren obigen Beispielen, von den spezifischen Protokollen ab, die Sie in Ihrer Yield Farming-Strategie verwenden, und den bestehenden Leitlinien Ihres Finanzamts zu Krypto. Im Allgemeinen ist es am einfachsten, sich vorzustellen, dass jedes Mal, wenn Sie neue Token verdienen, dies eher der Einkommenssteuer unterliegt, während dies jedes Mal, wenn Sie durch den Verkauf oder Tausch von Krypto einen Gewinn erzielen, wahrscheinlicher ist der Kapitalertragsteuer unterliegen..

Wie Sie Ihre DeFi-Kryptosteuern berechnen, melden und einreichen

Wenn Sie ein aktiver Investor mit Mining-Einkommen, DeFi-Investitionen und regelmäßigen Trades sind, kann die Berechnung Ihrer Krypto-Steuern Stunden manueller Verwaltung in Anspruch nehmen. Darüber hinaus wollen einige Länder – wie die USA – eine unerträgliche Menge an Informationen über jede Transaktion.

Glücklicherweise kommt hier unser Partner Koinly ins Spiel. Ersparen Sie sich stundenlange Schmerzen, verwenden Sie den Koinly Krypto-Steuerrechner und befolgen Sie diese 5 einfachen Schritte, um stattdessen Ihre Krypto-Steuern einzureichen:

1. Verbinden Sie all Ihre Wallets, Börsen und Blockchains mit Koinly. Sie können dies automatisch über die API oder durch Importieren von CSV-Dateien Ihres Transaktionsverlaufs tun. Koinly unterstützt mehr als 700 Integrationen, einschließlich NiceHas. Erfahren Sie hier mehr.
2. Holen Sie sich einen Kaffee und lassen Sie Koinly seine Arbeit machen. Koinly stellt Ihren gesamten Krypto-Transaktionsverlauf zusammen und identifiziert, welche Transaktionen steuerpflichtig sind und welche nicht. Dann berechnet es Ihre Kostenbasis, Kapitalgewinne oder -verluste und den fairen Marktwert aller Krypto-Einnahmen an dem Tag, an dem Sie sie erhalten haben.
3. Laden Sie Ihren Krypto-Steuerbericht herunter. Laden Sie den Steuerbericht herunter, den Sie benötigen, wenn Sie ihn brauchen. Koinly kann eine Vielzahl von Berichten für Steuerbehörden auf der ganzen Welt erstellen, darunter IRS, HMRC, ATO, CRA und mehr.
4. Verwenden Sie Ihren Krypto-Steuerbericht, um Ihre bevorzugte Methode einzureichen. Übergeben Sie Ihre Berichte Ihrem Steuerberater, laden Sie Ihren Krypto-Steuerbericht in Ihre Steuer-App hoch oder reichen Sie ihn per Post ein. Die Auswahl ist endlos.
5. Entspannen Sie sich - Sie sind für ein weiteres Jahr fertig.

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